店主の問い
売上が足りないから、口座残高が減るのでしょうか？
先に答え
そうとは限りません。利益が出ていても、入金より支払いが先なら一時的に現金は減ります。売上ではなく、30日以内の入金と支払いを分けてください。
最初に見るのは売上ではなく、3つの残高
まず、①今日の口座残高、②30日以内に入る現金、③30日以内に出る現金を並べます。売上高や会計上の利益は大切ですが、『今月を越えられるか』には入出金日が効きます。
- 今日の口座残高
- 30日以内の確定入金
- 30日以内の確定支払い
仮想ケース：月商200万円でも月末に足りない
口座100万円、30日以内の入金120万円、支払い190万円なら、月末見込みは30万円です。月商200万円という数字だけを見て仕入れや設備を増やすと、支払日前に詰まる可能性があります。
月末見込み = 現在残高 + 30日以内の入金 − 30日以内の支払い。まずはこの1本だけ計算します。
今日やること
ネットバンクと支払予定表を開き、金額ではなく日付を入れてください。足りない場合は、売上施策より先に支払日の調整・仕入れ抑制・回収前倒しを検討します。